我们为什么公开这些
退休决策值得有透明的算法。本页记录了 Plan My Retire 所有工具中使用的税表、
政府数据以及建模假设，让你可以核对我们的输入，并理解任何预测的局限。当 IRS 与 SSA 发布
年度更新时（通常在 10 月–11 月），以及有重大立法之后，我们都会复核这些数值。
税务数据（2026 纳税年度）
- 联邦所得税税级： IRS Rev. Proc. 2025-32（包含 One Big Beautiful Bill Act 带来的变动）。共七档税级，10%–37%，适用于单身申报（Single）、已婚联合申报（MFJ）和户主申报（HoH）。
- 标准扣除额： Single 16,100 美元 / MFJ 32,200 美元 / HoH 24,150 美元。
- 长期资本利得税门槛： 应税收入在 49,450 美元（Single）/ 98,900 美元（MFJ）以内适用 0% 档；15% 与 20% 档依据 IRS 2026 年税表。
- Social Security 福利征税： 合并收入门槛为 25,000 / 34,000 美元（Single）和 32,000 / 44,000 美元（MFJ）— 由法律固定，不随通胀调整。
- 未来年度的预测 除非某个工具另有说明，否则税级与扣除额按假定的每年 2.5% 递增。IRS 的实际调整会与此不同。
退休账户规则（2026）
- RMD： 从 73 岁开始（SECURE 2.0）；1960 年或以后出生的人从 75 岁开始（自 2033 年起）。系数取自现行的 IRS Uniform Lifetime Table。
- 供款上限： 401(k) 24,500 美元（50 岁以上追加 8,000 美元；60–63 岁为 11,250 美元）；415(c) 总上限 72,000 美元；IRA 7,500 美元（追加 1,100 美元）；HSA 个人 4,400 美元 / 家庭 8,750 美元（55 岁以上追加 1,000 美元）。来源：IRS Notice 2025-67。
- 合格慈善分配（QCD）： 每人最高 111,000 美元（2026）。
Social Security（2026）
- PIA 折点： 1,286 美元与 7,749 美元（90% / 32% / 15% 计算公式），依据 SSA。
- 收入检验： 未达 FRA 为 24,480 美元（超出部分每 2 美元扣减 1 美元）；达到 FRA 当年为 65,160 美元（每 3 美元扣减 1 美元）。
- 领取时点调整： 提前领取时，前 36 个月每月减少 1% 的 5/9，之后每月减少 1% 的 5/12；延迟退休积分为每年 8%，最高至 70 岁。
市场与预测假设
- 每个工具都会显示默认的收益率与通胀假设，你可以自行调整。长期默认值：股票名义收益率约 7%，通胀约 2.5–3%，与长周期的历史平均值一致 — 这不是预测。
- 蒙特卡洛模拟与历史序列模拟器描述的是结果的区间，而不是保证。收益顺序风险意味着实际结果可能与任何平均值有重大差异。
- 提取率方面的建议参考了 Trinity Study（三一研究）及其后续研究（例如 Morningstar 每年发布的提取率研究）；详情请见文中链接的文章。
局限性
我们的工具是教育性的模型，不是财务、税务或法律建议。它们对州税做了简化
（多数工具只建模联邦层面），对 IRMAA 附加费、AMT、NIIT 以及不常见的情况也是如此。任何决定
都请向能了解你完整情况的合格专业人士核实。如果你发现某个数字已经过时或有误，请 联系我们 — 我们把数据准确性
视为最高优先事项。
最后审核日期：2026 年 6 月 12 日。